37号文登记备案要点解析

什么是37号文登记?


37号文全称《国家管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投及返程投资管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号），由国家管理局于2014年7月14日发布，主要作用在于解决境外和返程投资合规性的问题。


为什么要办理37号文登记？


境内个人如果不按规定办理37号文登记，则无法打通资金出境的渠道，境外产生的收益也无法合规回到境内，甚至还可能会承担行政或者刑事责任。


根据 37 号文*15条以及《管理条例》的规定：


违反登记管理规定的，将由外管局责令改正，给予警告，对机构可以处 30 万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。


若违反规定将汇出境外或者汇入境内、非法结汇的，会面临被外管局处违法金额30%以下罚款的处罚。逃汇行为的，由外管局责令限期调回，情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


谁需要办理37号文登记？


境内居民个人，通常是境内企业的创始人或自然人股东或者是上市前的ESOP激励已行权员工。境内居民个人也包括因经济利益在境内习惯性居住的境外个人（如在境内有*性居所或持有内资权益）。


就37号文项下的登记而言，仅适用于境内居民个人。境内机构的登记按照国家管理局关于发布《境内机构境外直接投资管理规定》的通知（汇发[2009]30号）等相关规定办理境外投资登记手续。


在哪里办理37号文登记？


根据13号文《国家管理局关于进一步简化和改进直接投资管理政策的通知》的规定，自2015年6月1日起外管局已经将登记权限下放到了银行。


境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应向境内企业资产或权益所在地银行（一般通过境内权益（内资公司）注册地的商业银行）申请办理境内居民个人特殊目的公司登记。


如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民应选择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记。境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在地银行申请办理登记。

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