跨境电商做好财税合规记住这几点

随着海外税务局的严查和国家相关财税政策的不断出台，加上跨境电商行业与传统企业相比更加透明；一方面，业绩可以在互联网电子商务平台上追溯。另一方面，跨境电商的代收代付也在互联网电商平台上留下痕迹。因此，跨境电商财税合规化是大势所趋，也是势在必行！





跨境电商财税合规的痛点：

1、 两套账：内账账务混乱导致考核难，外账偷税漏税导致报税难；

2、 外账收入少、融资难、投资并购和IPO难；

3、 无票采购、个人账户进出大额资金，涉嫌偷税等，老板寝食难安.



那么对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，到底应该怎么做?

**、资金流合规

1、公司账户收款：小微企业，月15万免税额度所得税5个点。通过中国香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受中国香港免税政策。

2、公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过中国香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。

3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。

第二、物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：

1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据**决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前，合规的物流模式主要包括有4种：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报;另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式等

第三、税务合规

1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理　

2、中国香港税务，每年的审计以及境外投资备案

3、海外税务，VAT以及境外投资备案

第四、账务合规

1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具；

2、中国香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司；　

3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报.